Công ty Luật Thiên Thanh – Tư vấn Thuế chuyên sâu cho Hộ Kinh doanh và Cá nhân Kinh doanh.
Việc Cơ quan Thuế có thể kiểm tra dữ liệu giao dịch ngân hàng là có thật, nhằm giám sát tính chính xác của việc kê khai thuế. Điều này khiến nhiều chủ hộ kinh doanh lo lắng rằng mọi khoản tiền chuyển khoản đều có thể bị tính thuế.
Về bản chất, thuế chỉ áp dụng trên thu nhập phát sinh từ hoạt động kinh doanh hoặc các nguồn thu nhập chịu thuế khác.
I. Tiền Chuyển Khoản Có Bị Tính Thuế Không?
Câu trả lời là CHỈ KHI KHOẢN TIỀN ĐÓ LÀ THU NHẬP CHỊU THUẾ.
Đối với hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai, việc tính Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN) và Thuế Giá trị Gia tăng (GTGT) sẽ căn cứ vào kết quả kinh doanh thực tế (dựa trên hóa đơn, chứng từ) và không phân biệt thanh toán bằng tiền mặt hay chuyển khoản.
Cơ chế Ấn định Doanh thu: Theo Điều 5 Thông tư 40/2021/TT-BTC và Điều 50 Luật Quản lý thuế, nếu cơ quan thuế xác định doanh thu bạn kê khai không phù hợp với thực tế (ví dụ: thấp hơn đáng kể so với tổng tiền giao dịch ngân hàng), họ có quyền thực hiện ấn định doanh thu tính thuế theo quy định.
II. Các Khoản Tiền Nhận Chuyển Khoản Không Bị Tính Thuế
Nếu khoản tiền chuyển khoản không liên quan đến hoạt động kinh doanh hoặc là thu nhập thuộc diện được miễn thuế, bạn sẽ không phải đóng thuế cho khoản đó.
| Loại Giao dịch (Không phải Doanh thu Kinh doanh) | Căn cứ Miễn/Không chịu Thuế |
| Trả nợ/Cho vay: Tiền bạn bè/người thân trả nợ đã mượn trước đó. | Bản chất là hoàn trả vốn, không phát sinh thu nhập. |
| Đổi tiền mặt: Khách hàng chuyển khoản nhờ bạn đổi lấy tiền mặt. | Giao dịch trao đổi tiền tệ, không phát sinh thu nhập. |
| Tiền thừa kế, quà tặng: Nhận thừa kế, quà tặng giữa vợ/chồng, cha/mẹ với con, giữa anh/chị/em ruột. | Miễn Thuế TNCN (Khoản 4 Điều 4 Luật Thuế TNCN). |
| Tiền kiều hối: Thu nhập từ nước ngoài gửi về (theo quy định). | Được miễn Thuế TNCN (Khoản 8 Điều 4 Luật Thuế TNCN). |
| Lãi tiền gửi tiết kiệm: Ngân hàng chuyển lãi tiền gửi tiết kiệm. | Miễn Thuế TNCN (Khoản 7 Điều 4 Luật Thuế TNCN). |
III. Khuyến Nghị Pháp Lý: Luôn Ghi Chú và Lưu Trữ Chứng Cứ
Để bảo vệ quyền lợi chính đáng và tránh bị cơ quan thuế nhầm lẫn các khoản thu nhập không chịu thuế thành doanh thu kinh doanh, Công ty Luật Thiên Thanh khuyến nghị:
Yêu cầu Ghi chú Rõ ràng: Khi khách hàng hoặc người khác chuyển tiền vào tài khoản của bạn, yêu cầu họ ghi rõ nội dung chuyển tiền (ví dụ: “Trả nợ cá nhân”, “Đổi tiền mặt”, “Tiền mừng tuổi”, v.v.).
Lưu trữ Chứng cứ: Đối với mọi khoản tiền không liên quan đến kinh doanh, bạn cần lưu giữ chứng cứ gốc(như Hợp đồng vay mượn, biên nhận, tin nhắn thỏa thuận đổi tiền, giấy tờ chứng minh quan hệ thừa kế…) để sẵn sàng cung cấp cho cơ quan thuế khi có yêu cầu giải trình.
Luật Thiên Thanh luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn giải trình và bảo vệ quyền lợi hợp pháp trong trường hợp cơ quan thuế có nhầm lẫn trong quá trình kiểm tra, đối chiếu dữ liệu.
Hotline/Zalo: 090.321.7988
Email: [email protected]
Hoặc đến trực tiếp văn phòng của Chúng tôi tại:
Hà Nội : Phòng 302, tầng 3, 142 Lê Duẩn, phường Văn Miếu – Quốc Tử Giám, Hà Nội
Hồ Chí Minh: Phòng 6.16 RiverGate Residence, số 151 – 155 đường Bến Vân Đồn, Phường Khánh Hội, Hồ Chí Minh
